Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Расчет страхового возмещения по системе регресса

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Обзор документа. Обзор судебной практики по спорам, связанным с договором страхования утв. При переходе от страхователя к страховщику права требования выплаченной страховщиком суммы страхового возмещения с лица, ответственного за убытки, возмещенные в результате страхования, к нему переходят все права потерпевшего, в том числе право на взыскание неустойки за несвоевременное осуществление страховой выплаты.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Как возразить на необоснованные регрессные требования страховщика

В соответствии со статьей Гражданского кодекса Российской Федерации, если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь выгодоприобретатель имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования.

Переход права требования от страхователя выгодоприобретателя к страховщику именуется суброгацией. Следует отметить, что ранее российское страховое законодательство использовало в этих целях институт регресса. В применяемом ранее страховщиками Плане счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций, утвержденном приказом Федеральной инспекции по надзору за страховой деятельностью от 27 ноября г.

Институт суброгации похож на институт регресса, но принципиально отличается от него. Суброгация — это один из частных случаев замены кредитора в обязательстве ст. При этом ранее возникшее правоотношение не изменяется — происходит лишь замена стороны в уже существующем обязательстве. Регресс — это согласно определению, данному в ст. Иными словами при регрессе происходит не перемена лица в уже существующем обязательстве, а возникает новое обязательство.

Регрессное требование осуществляется по иным правилам, чем требование по первоначальному обязательству абз. Несмотря на то, что институт суброгации заменил собой применявшийся ранее институт регресса, в страховых правоотношениях иногда возникает необходимость использования последнего, так как в некоторых случаях применение суброгации невозможно.

Например, при страховании ответственности которое относится к имущественным видам страхования страховая компания не может заменить в обязательстве выгодоприобретателя с целью реализации права требования к стороне, виновной в нанесенном ущербе, так как этой стороной является сам страхователь.

Поэтому в данном случае целесообразно пользоваться институтом регресса, и наиболее ярким примером здесь является обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств ОСАГО. Так, в статье 14 Закона от 25 апреля г. Также страховщик вправе требовать от указанного лица возмещения расходов, понесенных при рассмотрении страхового случая. Общие принципы бухгалтерского и налогового учета Если с юридической точки зрения суброгация и регресс — совершенно разные вещи, то с точки зрения бухгалтерского учета признание в учете доходов и расходов по этим операциям выглядит аналогично.

С 1 января года страховые организации применяют План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденный приказом Минфина РФ от 31 октября г.

План счетов скорректирован приказом Минфина РФ от 4 сентября г. Также, для удобства, на счете 76 можно открыть отдельный субсчет для отражения расчетов по регрессу и суброгации, так как в преамбуле к Плану счетов сказано, что организация может уточнять содержание субсчетов, исключать и объединять их, а также вводить дополнительные субсчета.

Аналитический учет претензий следует вести по каждому дебитору и отдельным претензиям. Моментом признания дохода в бухгалтерском учете в данном случае будет дата вынесения судом решения об удовлетворении претензии, а в случае признания претензии должником — дата получения письменного обязательства должника. Следует отметить, что в НК РФ имеются разночтения при определении данных операций.

В статье определен момент признания доходом сумм возмещений, причитающихся налогоплательщику в результате удовлетворения регрессных исков либо признанных виновными лицами. Для целей налогообложения указанные претензии признаются доходом: на дату вступления в законную силу решения суда; на дату письменного обязательства виновного лица по возмещению причиненных убытков.

Поскольку суброгация и регресс с точки зрения гражданского законодательства — вещи разные, то, на наш взгляд, в статьях и нужно не конкретизировать их, а использовать определение, данное в статье Это бы исключило всевозможные затруднения и вытекающие из них споры и разногласия.

Списание суммы нереальной к взысканию задолженности не означает ее аннулирования. При этом делается бухгалтерская запись: Д-т — на сумму списанной задолженности.

Делается это на случай, если имущественное состояние должника в течение указанного срока изменится. Аналогичная запись по кредиту счета делается, если по истечении 5 лет сумму списанной претензии так и не удалось получить. В результате ДТП, произошедшего по вине страхователя А, причинены механические повреждения автомобилю страхователя Б.

Страхователь Б обратился в свою страховую компанию с заявлением о возмещении ему ущерба. Порядок отражения в учете данных операций рассмотрен ниже табл. Организация делопроизводства и документооборота Доказательством наличия у страховщика права требования к лицу, ответственному за причинение убытка, выступает договор страхования и документ, подтверждающий выплату страхового возмещения по нему. Согласно пункту 3 статьи ГК РФ страхователь выгодоприобретатель обязан передать страховой компании все документы и доказательства, а также сообщить все сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешедшего к нему права требования.

Перемена кредитора в порядке суброгации, как и возникновение права требования в порядке регресса, происходит с момента выплаты страхового возмещения. При этом следует знать, что в случае, когда имеет место регрессное требование, срок исковой давности исчисляется с момента выплаты страхового возмещения. При суброгации срок исковой давности исчисляется с даты наступления страхового случая с момента возникновения у страхователя права требования к лицу, ответственному за вред.

По договорам имущественного страхования исковый срок давности установлен в 2 года ст. Однако, необходимо помнить, что сокращенный срок исковой давности при суброгации не применяется. Обусловлено это тем, что в силу нормы п. Более того, согласно ст. Общий срок исковой давности определен ст. Именно этот срок применяется при возникновении регрессных обязательств и суброгации. Страховщик может взыскать с виновного в страховом случае лица сумму в пределах величины выплаченного страхового возмещения.

Другими словами, сумма претензии может быть меньше выплаченного страхового возмещения, но никак не больше. Претензия оформляется в произвольной письменной форме, где излагается суть дела и предлагается добровольно возместить убытки. В тексте претензии целесообразно указывать ссылки на нормативные документы, в соответствии с которыми происходит перемена кредитора в порядке суброгации или переход права требования при регрессе.

На практике страховые компании в добровольном порядке предлагают виновной стороне оплатить не всю сумму претензии, а за вычетом расходов на ее получение в принудительном порядке. В претензии лучше указать срок, в течение которого действует предложение о возмещении убытка в добровольном порядке.

В случае отказа или отсутствия каких-либо предложений со стороны виновника об оплате убытка материалы дела направляются в суд. Юридическим отделом страховой компании составляется исковое заявление с привлечением всех сторон по делу и с приложением всех соответствующих документов. Взаиморасчеты с перестраховщиком Поскольку перестрахование рассматривается как страхование предпринимательского риска, к договору перестрахования применяются все правила, предусмотренные действующим законодательством в отношении договоров прямого страхования п.

Поэтому после возмещения перестрахователю понесенных им убытков по договору прямого страхования перестраховщик в пределах выплаченной им суммы приобретает право требования к лицу, ответственному за убытки. В настоящий момент на практике действуют различные схемы взаимоотношений перестрахователя с перестраховщиком. В первую очередь они зависят от видов и форм заключенных договоров перестрахования и, как правило, в них же и оговариваются. По договорам пропорционального перестрахования перестрахователь и перестраховщик, как правило, делят суброгацию регресс пропорционально их участию в страховом возмещении.

При непропорциональном перестраховании суммы, полученные в порядке суброгации регресса , как правило, включаются в счет убытка убыточности при окончательных расчетах перестрахователя с перестраховщиком. Наиболее устоявшимися обычаями делового оборота предусматривается, что к перестраховщику право на суброгацию регресс не переходит п. Перестраховщик просто имеет право на получение от перестрахователя части суброгации регресса пропорционально доле перестраховщика в общей сумме страховой выплаты по основному договору.

В обязанность перестрахователя входит также своевременно перечислить соответствующую сумму перестраховщику в оговоренный в договоре срок. Поскольку процедурой взыскания претензии, как правило, занимается прямой страховщик, то он удерживает из полученной суммы произведенные им расходы судебные издержки, расходы по ведению дела в суде, оплату услуг экспертов , кроме управленческих расходов и расходов по оплате труда, а остальная сумма делится между сторонами.

Если перестрахователь не предпринял мер по реализации своего права предъявления претензий, то он может предложить воспользоваться этим правом перестраховщику. Для целей налогообложения в соответствии со статьей НК РФ доли, подлежащие возмещению перестраховщикам от перестрахователя, включаются в доходы расходы перестрахователя и перестраховщика соответственно в момент вступления в законную силу решения суда или на дату письменного обязательства виновного лица по возмещению причиненных убытков.

Пример 2 Условия прямого договора: страховая сумма 20 тысяч рублей, страховой взнос тысяч рублей перечислен страхователем единовременно на расчетный счет. В соответствии с договором перестрахования в случае реализации перестрахователем права требования к виновной в страховом случае стороне сумма суброгации делится пропорционально участию в риске, при этом перестрахователь удерживает из нее сумму произведенных расходов, причитающуюся на долю перестраховщика.

Наступил страховой случай. Ущерб составил 15 тысяч рублей. Прямой страховщик рассмотрел страховой случай, выплатил страховое возмещение страхователю, сообщил перестраховщику. Перестраховщик исполнил свои обязательства перед перестрахователем. Перестрахователь воспользовался своим правом предъявления требований к виновной в страховом случае стороне.

Претензия удовлетворена через суд в полном объеме. Расходы на ее взыскание составили 40 тысяч рублей в общей сумме. Отразим операции у перестрахователя и перестраховщика, опустив операции с формированием страховых резервов табл. В заключение хотелось бы отметить некоторые основные моменты, на которые следует обратить внимание при организации бухгалтерского учета данного участка хозяйственной деятельности страховой организации.

При формировании рабочего плана счетов страховой компании на счете 76 целесообразно открыть отдельный субсчет для учета расчетов по регрессу и суброгации. При организации делопроизводства данного участка в учетной политике для учета и контроля за суммами выдвинутых страховой компанией претензий можно предусмотреть специальный журнал табл.

Данный журнал целесообразно вести по видам страхования и следует взаимоувязать с соответствующими журналами учета убытков и досрочно прекращенных договоров страхования сострахования, перестрахования. Если по какой-то позиции журнала оплата претензий производится частями в рассрочку , то в этом случае движение поступивших сумм можно вести в отдельной справке, а при формировании журнала на конкретную дату оперативную — для принятия руководством управленческих решений, отчетную учитывать фактически оплаченную сумму и дату последнего платежа.

Клиентам Подписным агентствам Авторам Помощь. Бухучет и налоги. Кредитный департамент. Управление банком. Внутренний контроль. Операционный департамент. Юридическая работа. Методический журнал Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании.

Выходит один раз в два месяца. Объем с. Формат А4. Издается с г. Учет расчетов по суброгации и регрессным искам Регресс и суброгация — неотъемлемая часть страховых правоотношений. Несмотря на то, что вытекают они из исполнения обязательств по договорам страхования, операции, связанные с ними, не относят к основной деятельности страховщика. В данном материале рассказывается о регулировании этих операций и предлагается методика организации их бухгалтерского и налогового учета.

Для клиентов Как скачать закрывающие документы.

О взыскании суммы страхового возмещения в порядке регресса

Вы уже зарегистрированы? Пожалуйста, авторизируйтесь, заполнив поля ниже. Или пройдите регистрацию. Забыли пароль? Запомнить данные.

По общему правилу тот, кто возместил вред, причиненный другим лицом, имеет право обратного требования регресса к этому лицу в размере выплаченного возмещения ст. В ряде случаев это требование может предъявить страховая компания к организации или предпринимателю, которые застраховали свою ответственность. Такое правило установлено для договоров обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств ОСАГО и владельцев опасных производственных объектов.

В целях обеспечения единства практики применения судами законодательства, регулирующего отношения в области обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, Пленум Верховного Суда Российской Федерации, руководствуясь статьей Конституции Российской Федерации, статьями 2 и 5 Федерального конституционного закона от 5 февраля года N 3-ФКЗ "О Верховном Суде Российской Федерации", постановляет дать следующие разъяснения. Отношения по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств регулируются нормами главы 48 "Страхование" Гражданского кодекса Российской Федерации далее - ГК РФ , Федерального закона от 25 апреля года N ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" далее - Закон об ОСАГО , Закона Российской Федерации от 27 ноября года N I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" далее - Закон N I , Закона Российской Федерации от 7 февраля года N I "О защите прав потребителей" далее - Закон о защите прав потребителей в части, не урегулированной специальными законами, а также правилами обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, установленными Положением Центрального банка Российской Федерации от 19 сентября года N П далее - Правила , и другими нормативными правовыми актами Российской Федерации. По общему правилу, к отношениям по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств применяется закон, действующий в момент заключения соответствующего договора страхования пункт 1 статьи ГК РФ. Положения Закона об ОСАГО в редакции Федерального закона от 28 марта года N ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" подлежат применению к договорам страхования, заключенным с 28 апреля года. Подпункт "б" пункта 1 статьи 14 1 Закона об ОСАГО в указанной редакции подлежит применению к отношениям, возникшим в результате дорожно-транспортных происшествий, произошедших начиная с 26 сентября года.

Доля перестраховщиков и регресс у страховщиков

В соответствии со статьей Гражданского кодекса Российской Федерации, если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь выгодоприобретатель имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования. Переход права требования от страхователя выгодоприобретателя к страховщику именуется суброгацией. Следует отметить, что ранее российское страховое законодательство использовало в этих целях институт регресса. В применяемом ранее страховщиками Плане счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций, утвержденном приказом Федеральной инспекции по надзору за страховой деятельностью от 27 ноября г. Институт суброгации похож на институт регресса, но принципиально отличается от него. Суброгация — это один из частных случаев замены кредитора в обязательстве ст. При этом ранее возникшее правоотношение не изменяется — происходит лишь замена стороны в уже существующем обязательстве. Регресс — это согласно определению, данному в ст. Иными словами при регрессе происходит не перемена лица в уже существующем обязательстве, а возникает новое обязательство.

Аварийный сертификат служит только свидетельством убытка и не предполагает его обязательную выплату. На основании аварийного сертификата страховщик принимает решение об оплате или отклонении заявленной претензии страхователя в части страхового возмещения. Анализ заключается в тщательном изучении объекта страхования и всех обстоятельств, связанных с риском. Анализ включает оценку максимально вероятного убытка, оценку частоты, серьезности и характера воздействия рисков на объект страхования, методы обнаружения и защиты, вероятность возникновения рисков по времени, способы спасения и рекомендации.

.

.

.

.

.

Страховщик, отказывая в выплате страхового возмещения, сослался на . рублей страхового возмещения в порядке регресса. .. Страховщиком в страховом акте произведен расчет страховой выплаты.

.

.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Дело по иску Добринина Е.В. к ПАО СК «Росгосстрах» о взыскании страхового возмещения
Комментариев: 1
  1. Эрнст

    Да купите вы для микрофона антишумин какой нибудь

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018-2019 Юридическая консультация.